财务部门根据公司资金运作情况,合理调配资金,确保公司资金正常运转,负责公司日常财务核算,参与公司的经营管理,是资金流动和管理的重要部门。
一、财务部门职责
财务部门负责公司日常财务核算,参与公司的经营管理;根据公司资金运作情况,合理调配资金,确保公司资金正常运转;搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的资料并进行分析,提出建议;严格财务管理,加强财务监督,督促财务人员严格遵守各项财务制度和财经纪律;做好原物料进出之账务及成本处理;外协加工原料进出之账务处理及成本计算;各产品进出之账务成本计算及损益决算;协助成本预估作业及差异分析;做好有关的收入单据之审核及账务处理;各项费用支付审核及账务处理;应收账款、应付账款账务处理;总分类账、日记账等账簿处理;财务报表的编制;加强企业所有税金的核算及申报、税务事务处理、资金预算、财务盘点;完成公司主管交办的其他工作。主要细分为一下四个方面:
1.财务管理规划和人员配置
1)负责编制公司财务管理规划与年度财务管理工作计划并组织实施;
2)负责岗位设计、组织工作分析,编写和修订岗位说明书;
3)负责根据公司发展及时调整组织结构及人员配置;
4)负责根据公司发展及时建立和修订财务管理制度体系;
5)与人力资源部门密切合作,对财务人员(包括分支机构财务人员)进行招聘、选拔、推荐和职前、在职培训、业务管理等工作。
2.会计核算
1)负责建立“利润中心”和“费用中心”两大会计核算体系,并根据公司发展模式的调整而适时规范;
2)负责日常的会计核算工作,包括费用核算、成本核算、采购核算、销售核算、资金核算、资产核算、利润核算等;
3)负责工资(包括奖金)审核、发放和税收交纳;
4)负责按时提交财务会计报表和统计报表,全面反映公司经营业绩;
5)负责按时提交财务分析报告,全面分析各项数据的前因后果;
6)负责审阅每张原始单据,确保单据规范、数据准确和财务审核审批手续完整;
7)按照“账表审核”内容,对财务会计报表涉及的相关数据进行审核,确保账账相符、账表相符、账实相符和账据相符;
8)负责建立往来对账机制,落实内外往来定期对账,确保应收应付往来准确;
9)负责进出口单证、报关、货代管理。
3.财务管理
1)按照审核审批权限要求,履行财务审核职责,及时全面了解公司经营运作状况;
2)负责定期(至少每季度一次)对分支机构进行财务管理稽核,及时发现和妥善处理问题;
3)负责组织建立经营预算管理制度、编制年度经营预算和修订季度经营预算;
4)统筹增值税、所得税、费用成本列支涉及的税收,合理避税,促使税负最小化;
5)负责分析资金流量,准确核定信贷额度、信贷期限和信贷方式,并做好日常的信贷往来工作;
6)按照“日常财务管理工作清单”落实日常各项管理工作;
7)配合人力资源部,组织财务人员做好绩效考核,并充分利用和分析考核信息,管理财务团队;
8)负责建立健全内控资料档案,包括会计报表、账簿、会计凭证、税务资料、海关资料、对账资料、发货回执资料、审批资料、各种空白票据和存根联(包括仓储票据)等;
9)高度重视沟通协调,妥善处理部门之间和上下级之间的和谐关系;
10)搞好外部关系,树立公司良好的形象。
4.财务监控
1)负责日常资金统筹、使用、调拨和分析,每月编制资金收支计划,定期资金盘点和检查印章、支票、存折分离管理情况,以充分有效利用资金和确保资金安全;
2)负责督导和分析费用控制,及时向领导汇报执行情况;
3)负责督导和分析成本控制,及时向领导汇报执行情况;
4)负责定期审查销售合同和采购合同的有关价格,特别是对差异较大的价格进行监控和审查,及时向领导汇报执行情况;
5)督导仓库有序堆放、定期盘点、定期对账、以及分析不良存货和控制最低库存量;
6)负责建立完整的资产资料库,定期与资产管理部门核对资产,督导资产盘点,确保资产安全、保值增值;
7)定期组织检查与财务系统相关的流程、网络和软件,确保物流、票流真实无误。