在每个企业里,不同职务也各有不同的职责,而财务是一个企业的经济命脉,管理财务亦是管理工作的重中之重。财务人员的角色和责任有哪些呢?让我们共同来了解一下吧。
首先,我们来看财务部经理的岗位职责,它主要包含
1.在总经理的直接领导下,具体领导公司的财务政策和财务管理制度的实施,合理支配资金。
2.组织贯彻执行《会计法》等法规和财务制度及财经纪律,建立健全财务管理的各项制度,发现问题及时纠正,重大问题及时报告领导。
3.做好资金管理,组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时做好资金回笼,准时进账、存款,保证日常合理开支需要的正常供给。
4.加强财务管理,分月、季、年编制和执行财务计划,正确合理调度资金,提高资金使用效率,指导各部门搞好经济核算,为公司的发展积累资金。
5.组织公司内部各个环节的财务收支工作,遵守国家外汇管理条例,加强对外汇收支的管理和监督。
6.组织全公司的经济核算工作,充分发挥财务工作的预算和监督作用,组织编制和审核会计、统计报表,并向上级财务部门报告工作,按上级规定时限及时组织编制财务预算和结算。
7.组织财会人员搞好会计核算,正确、及时、完整地记账、算账、报账,并全面反映给公司领导,及时提供真实的会计核算资料。
8.负责与财政、税务、金融部门的联系,协助总经理处理好与这些部门的关系,及时掌握财政、税务及外汇动向。
9.负责办理银行贷款及还贷手续。
10.遵守、维护国家的财政纪律、严格掌握费用开支,认真执行成本物资审批权限和费用报销制度。
11.审查各部门的开支计划,审查对外提供的财务资料,并转报总经理。
12.参与重要经济合同和经济协议的研究、审查,并负责对新产品、新项目的开发、技术改造,以及商品(劳务)价格和工资奖金方案的审核,及时提出具体的改进措施。
13.参与公司经营管理和经营决策,提高公司的管理水平和经济效益,配合总经理当家理财、把关,做好经营参谋。
14.合理制订各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额,尤其应做好对三大成本费用(即食品、用具成本,劳动费用成本,能源销售成本)的控制,精打细算,确保经济效益。
15.督促、检查公司的固定资产、低值易耗品、物料用品等财产、物资的使用、保管情况,注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题,确保公司财产、物资的合理使用和安全管理。
16.督促有关人员重视应收账款的催收工作,加速资金回笼。
17.监督采购人员做好工程、办公及劳保的物料、用品的采购工作。
18.负责审查各项开支,密切与各部门的联系,研究并合理掌握成本和费用。
19.组织财务人员,定期开展财务分析工作,考核经营成果,分析经营管理中存在的问题,及时向领导提出建议,促使公司不断提高管理水平。
20.每季度全面检查一次库存现金和备用金情况,并不定期抽查各业务部门、收款岗位的库存现金和备用金。
21.保存公司关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议,督促本部门员工完整地保管公司的一切账册、报表凭证和原始单据。
22.负责本部门职工的思想教育及业务学习,定期组织、召开本部门的业务会议,抓好本部门内训管理工作,不断提高财会人员的素质和财务管理水平。
23.负责本部门员工业务培训工作,使属下员工熟练掌握业务知识、操作程序和管理制度,并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。
24.组织建立财务人员岗位责任制,负责对财务人员的考核。
其次,我们来看总会计师的岗位职责,它主要包含:
1.全面管理公司日常财务会计工作。
2.控制预算案,指导制定公司财务管理政策及工作程序,负责经济合同的制订与执行。
3.管理现金流量,管理贷款、货币兑换及监督信用部,负责管理会计事务、出纳、收入核数业务等。
4.在公司经营活动中控制成本、定价和现金流量,并控制财务预算。
5.建立会计系统,进行内部控制,定期检查财务工作。
6.监督编制预算表、现金流量报告。
7.提议薪金工资率的增减及财务部人员的编制。
8.负责与各个部门进行业务沟通。
9.制订每个岗位的工作职责、工作程序,建立各种物资、资金管理制度。
10.审批财务收支,审阅财务专题报告和会计报表,对重大的财务收支计划、经济合同进行会签。
11.对所属员工进行培训,不断提高员工的业务能力和综合素质。
再次,我们来看明细账会计的岗位职责,它主要包含
1.熟悉和掌握有关财会会计法规,登记、填写公司各营业部门的各种会计明细账、会计报表和装订会计凭证等工作。
2.对各经营科目的经济事项办理收支结算时,按财务管理制度和开支标准等有关规定严格进行审查,包括内容、用途、审批手续和原始单据金额的大小等,并填制相对应的会计科目的记账凭证。
3.认真按照记账规定和审定的会计凭证进行登记,做到数字真实、内容完整、账物相符,并定期结账。
4.账务记载必须日清月结,不得积压,借贷发生额每页账上均须有累计数,余额必须及时结出,月终必须做账上的月结工作。
5.经管财产账务的人员,每季按账核对实物,做到账物相符,发现不符时必须查明情况并向上级报告。
6.经营的各科目明细账,每月终结时,均须做出科目余额表。
7.记账凭证的摘要一栏必须抓住重点,简明扼要又能说明问题。
8.严格执行财务管理制度,遵守财经纪律,按照规定填写各种明细账簿账目。
9.严格遵守公司各项规章制度,工作时不擅离职守,业务上精益求精,不断提高工作水平和工作能力。