4. 商业银行：经营“货币”的特殊企业（1 / 1）

我们总是简单地认为，只要与国外接轨，就可以解决金融体系存在的问题，甚至可以解决商业银行的坏账问题，这是不可能的。

——郎咸平（经济学家，多次受邀在北大作演讲）

商业银行可以说是与我们生活联系最为紧密的金融机构。其实，商业银行不仅仅是一种金融机构，它也是企业的一种，只不过它与一般的企业不同，它是以经营工商业存、放款为主要业务，以获取利润为目的、以货币为经营对象的特殊企业。

商业银行与一般工商企业最大的不同表现在它的经营对象上：一般工商企业经营的是具有一定使用价值的商品；而商业银行的经营对象则是以货币和货币资本为表现形式的金融资产和金融负债。这也是商业银行性质的体现。

商业银行的性质决定了它主要有4个基本职能：信用中介、支付中介、信用创造和金融服务。

信用中介是商业银行最基本的职能，也最能反映其经营活动特征。这一职能是指商业银行通过负吸收存款，把社会上的各种闲散货币集中到银行里来，再通过贷款业务，将其投向经济各部门。通过信用中介活动，商业银行调剂着社会各部门的资金分配，同时在中央银行货币政策和其他国家宏观政策的指引下，实现经济结构、消费比例投资、产业结构等方面的调整。

支付中介是商业银行的又一职能，它指的是商业银行通过存款在账户间的转移，为客户代理支付；在存款的基础上，为客户兑付现款等。通过做支付中介，商业银行成为工商企业、团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人，也就是所谓的支付中介。

信用创造是在信用中介职能和支付中介职能的基础上产生的。商业银行能够吸收各种存款，它发放贷款用的就是其所吸收的各种存款，然后，在支票流通和转账结算的基础上，贷款又转化为存款，增加了商业银行的资金来源，最后形成数倍于原始存款的派生存款。派生存款指银行由发放贷款而创造出的存款。它是原始存款的对称，是原始存款的派生和扩大。

金融服务也是商业银行的重要职能。现代经济生活中，银行间的业务竞争愈演愈烈，银行由于联系面广、消息灵通等特点，特别是电子计算机在银行业务中的广泛应用，使其具备了为客户提供信息服务的条件。在金融服务成为银行的又一主要活动的同时，咨询服务、对企业“决策支援”等服务也应运而生。

1．商业银行引起经营业务的特殊性，通常有下列特征：交易种类繁多、交易次数频繁、交易金额巨大。

2．分支机构众多、分布区域广泛。

3．有严密的会计信息系统，并广泛使用计算机信息系统及电子资金转账系统。

4．拥有大量不涉及资金流动的资产负债表表外业务，有严密的控制程序进行记录和监控。

5．高负债经营，债权人众多。

6．与社会公众利益密切相关，受到银行监管法规和政府部门的监督监管。

商业银行是金融市场上影响最大、数量最多、涉及面最广的金融机构，为了保证市场秩序的正常运行，商业银行一般应遵守下列4项原则：

1．效益性、安全性、流动性原则。

2．依法独立自主经营的原则。

3．保护存款人利益原则。

4．平等、自愿、诚实信用原则。